Opening a Tax File Yourself, Step by Step
If you're starting a small business and want to save on costs, you can open an exempt-dealer file (osek patur) yourself, with no accountant required. Here's the process, step by step. The forms themselves are in Hebrew.
The screens below are illustrations with an English translation under every Hebrew label. Use Hide translation to see a screen exactly as it looks in Hebrew.
Step 1: Log in to your Tax Authority account
Go to the Tax Authority site through Gov.il and log in with your credentials. On the main page, scroll down and click "Open an Exempt Dealer File."
Step 2: Review your options
You'll land on a screen explaining the different business types and tracks available. Click "Open a Business" to continue.
פותחים עסקOpening a business
ברכות על פתיחת העסקCongratulations on opening your business
אנחנו כאן כדי לעזור לך בצעדים הראשונים ולאפשר לך להירשם בתהליך אחד למס הכנסה, למע"מ ולביטוח לאומי.We're here to help with your first steps: register for income tax, VAT and National Insurance in one process.
מסלול זה מתאים לעסקים קטנים עם מחזור של עד 120,000 ₪.This track suits small businesses with turnover of up to NIS 120,000.
ישנן אפשרויות שונות לרישום עסק במס הכנסה ובמע"מ. לכל אפשרות מאפיינים שונים שיכולים להשפיע על צורת התנהלות העסק והדיווחים.There are several ways to register a business for income tax and VAT. Each affects how you run the business and report.
חשוב לדעתGood to know
◂ סוגי העסקים במע"מBusiness types for VAT
◂ סוגי העסקים במס הכנסהBusiness types for income tax
◂ ההבדל בהתנהלות בין עוסק פטור לעוסק מורשהExempt dealer vs. licensed dealer
◂ ההבדל בהתנהלות בין עסק זעיר לעסק רגילMicro business vs. regular business
Step 3: Enter your business details
The system will ask which registered spouse will deal with the Tax Authority. Enter your business name, its start date and an estimate of annual revenue. Fill in the business address; your home address works fine.
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
מצבך המשפחתי המעודכן ברשות המסים הוא נשוי/אה.Your marital status on file: married.
עדכון מצב משפחתי למס הכנסהMarital status for income tax
זוגות נשואים צריכים להגדיר אחד מהם כבן הזוג הרשום. בן הזוג הרשום אחראי להתנהלות מול רשות המסים. ההגדרה תקפה לחמש שנים.Married couples name one spouse as the "registered spouse", who deals with the Tax Authority. Valid for five years.
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
פרטי העסקBusiness details
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
הבקשה לפתיחת תיק תשלח למשרד השומה הקרוב לכתובת העסק.The request goes to the tax office nearest your business address.
כתובת מגוריםHome address
כתובת העסקBusiness address
פרטי קשרContact details
What to fill in on these screens
| On the screen (Hebrew) | Meaning | What to enter |
|---|---|---|
| אני רוצה להגדיר את ... כבן הזוג הרשום | Registered spouse (married couples only) | Pick which spouse will deal with the Tax Authority. Usually the one opening the business. |
| שם העסק / פירמה | Business / trade name | Optional. A business name, or leave it empty to work under your own name. |
| תאריך פתיחת העסק | Business start date | The day you start working, as DD/MM/YYYY. |
| מחזור שנתי משוער | Estimated annual turnover | Expected revenue for a full year in shekels, digits only (e.g. 100000). |
| תיאור העיסוק | Type of activity | A short description of what you do (e.g. marketing consulting, graphic design). |
| ישוב / בית | City / house number | Usually filled in from your registered address. Just check it is correct. |
| האם הנך מתגורר במזרח ירושלים? | Do you live in East Jerusalem? | Most people choose לא (No). |
| טלפון / דוא"ל | Phone / email | Where you want updates about the request sent. |
Step 4: Additional business details
Specify whether the business operates from a property you own or rent (if rented, you'll need your landlord's details and the annual rent). If you have employees, fill in details on that (not relevant for most exempt dealers). Update your National Insurance details: business start date and estimated monthly income.
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
פרטי הנכס בו מתנהל העסקWhere the business operates
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
פרטים לפתיחת תיק ניכוייםWithholding (employer) file
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
פרטי הביטוח הלאומיNational Insurance details
What to fill in on these screens
| On the screen (Hebrew) | Meaning | What to enter |
|---|---|---|
| היכן מתנהל העסק? | Where is the business run? | Working from home? Choose דירת המגורים שלי (My home). Renting an office? Choose מבנה קבוע and add the landlord details and annual rent. |
| האם יועסקו עובדים בחודש הנוכחי לעסק? | Will you employ workers this month? | No employees? Choose לא (No). |
| תאריך פתיחת תיק בביטוח לאומי | National Insurance start date | Normally the same date as your business start date. |
| ממוצע שעות עבודה שבועיות | Average weekly work hours | Your honest estimate of hours per week in the business. |
| ממוצע הכנסות חודשיות | Average monthly income | Expected income per month in shekels, digits only. |
Step 5: Bank details
Add your business bank account. Note: this is the account any refunds from the Tax Authority will be paid into.
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
פרטי בנקBank
What to fill in on this screen
| On the screen (Hebrew) | Meaning | What to enter |
|---|---|---|
| בנק | Bank | Choose your bank from the list. |
| סניף | Branch | Your branch number (it appears on your checks or in your banking app). |
| מספר חשבון | Account number | Your account number. Refunds from the Tax Authority are paid into this account. |
Step 6: Choose your tax track
You'll see a message about the type of business being opened (micro business or licensed dealer). If relevant, check "I want to open my business under the micro-business track" and confirm you meet the requirements, then click "Confirm."
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
בחירת מסלול מועדףChoose your preferred track
לפי הנתונים שבידנו, הנך זכאי לפתוח תיק במסלול עסק זעיר – מסלול הפוטר מהגשת דוח שנתי במס הכנסה. להסבר על המסלול You qualify for the micro-business track, which exempts you from filing an annual income tax return. For an explanation,לחץ כאןclick here
* המסלול המועדף עלי:My preferred track:
בבחירת מסלול עסק זעיר אני מאשר/ת כי:By choosing the micro-business track, I confirm that:
What to choose on this screen
| On the screen (Hebrew) | Meaning | What to enter |
|---|---|---|
| אני רוצה לנהל את העסק שלי במסלול עסק זעיר | Run my business on the micro-business track | Choose this if your yearly turnover will be up to NIS 120,000 and you want the simpler track. |
| אני רוצה להתנהל מול מס הכנסה במסלול הרגיל | Use the regular income tax track | Choose this if you prefer the regular track with an annual return. |
| ארבע תיבות הסימון | The four checkboxes | Tick all four only if every statement is true for you, then press אישור (Confirm). |
Step 7: Upload documents
Upload a photo of your ID or driver's license, plus bank account confirmation or a voided check. You can upload everything as one file or separately.
הזנת בקשה לפתיחת תיק במע"מ ובמס הכנסהRequest to open a VAT and income tax file
צרוף מסמכיםAttach documents
צרופותAttachments
יש לצרף את המסמכים הבאים:Attach the following documents:
What to attach on this screen
| On the screen (Hebrew) | Meaning | What to enter |
|---|---|---|
| צילום תעודת זהות / רישיון נהיגה | Photo of ID card / driver's license | A clear photo or scan of your teudat zehut (with the appendix) or driver's license. |
| צילום המחאה / אישור ניהול חשבון | Voided check / bank account confirmation | A photo of a check, or an account confirmation letter from your bank. |
Step 8: Submit and confirm
Once everything is filled in and the documents are attached, click "Submit Request." You'll see a preview of the application. Check "I confirm the details are correct" and click "Send." You'll get immediate confirmation, and your exempt-dealer certificate will follow by email.
שליחת הבקשהSubmit request
Before you press Send
| On the screen (Hebrew) | Meaning | What to enter |
|---|---|---|
| אני מאשר/ת בזה כי כל הפרטים הרשומים לעיל הינם מלאים ונכונים | I confirm all the details above are complete and correct | Tick the box after checking the preview. |
| שליחה | Send | Press it (bottom left). You get an on-screen confirmation right away, and the certificate by email. |
Congratulations, you've opened your file with no accountant's fee. Keep the confirmations you received, and check in on your finances periodically as you go.