היערכות לסוף השנה
עם התקרבות סיום שנת הכספים, זהו זמן מצוין לתכנון פיננסי ולהיערכות לסגירת השנה בצורה המיטבית. הנה מספר נקודות חשובות שכדאי לשים לב אליהן:
בדיקת הנתונים שנרשמו בספרים
ודאו שכל הנתונים נרשמו כראוי. זה הזמן לפנות לרואה החשבון ולוודא שכל הרישומים בספרים נכונים ומדויקים.
מקדמות מס
אם הרווחים שלכם גדולים השנה, בדקו האם המקדמות ששולמו עד כה מכסות את חבות המס הנדרשת. במידת הצורך, ניתן לשלם מראש את ההשלמה לסכום הצפוי.
שקילת הוצאות נוספות
הגדלת הוצאות רלוונטיות לעסק לפני סוף השנה עשויה להקטין את חבות המס שלכם. כדאי לזכור שהשקעה ברכוש קבוע מופחתת לאורך זמן ולא באופן מיידי.
בדיקת תרומות וקבלות
תרומות לעמותה בעלת סעיף 46 מזכות בהטבת מס. אם תרמתם במהלך השנה, ודאו שכל הקבלות נמצאות בידיכם. אם תרמתם לעמותות הפועלות גם בישראל וגם בחו"ל, ודאו שבידכם קבלה ישראלית עם סעיף 46.
בתרומה לנזקק, ניתן להסדיר את התרומה דרך עמותות לצורך קבלת קבלה מזכה.
קרן השתלמות לעצמאים
קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון ייחודי שבו הרווחים פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה. בשנת 2026 עצמאים יכולים להפקיד עד 20,566 ₪ וליהנות מפטור ממס רווח הון, ובנוסף לקבל ניכוי ממס על הפקדה של עד 4.5% מההכנסה החייבת (עד 13,203 ₪ בשנה).
הפרשות לפנסיה
המדינה מעודדת הפרשות לפנסיה לעצמאים, עם החזרי מס שיכולים להגיע ליותר מ־30% מההפקדה. למי שהכנסתו מעל השכר הממוצע, מומלץ להגדיל את ההפקדה כדי למקסם את ההטבות.
קיזוז הפסדים
אם היו לכם הפסדי הון השנה או בשנים קודמות, תוכלו לשקול מכירת נכסים ברווח כדי לקזז את הרווחים מול ההפסדים ולחסוך בתשלומי המס. לחילופין, אם היה לכם רווח הון בתחילת השנה ואתם מושקעים בשוק ההון ונמצאים בהפסד, כדאי לשקול מכירה.
לסיכום
תכנון נכון ומוקדם יעזור לכם למצות את הטבות המס ולסיים את השנה בצורה המיטבית. אנו כאן לשירותכם ולייעוץ בכל שאלה או צורך.