שאלה: איך ניתן להקטין את המס באופן חוקי?
הקטנת מס בישראל אפשרית באמצעות ניצול נקודות זיכוי, הפקדות לחסכונות פנסיוניים, תרומות למוסדות מוכרים וקיזוז הפסדים בשוק ההון. בנוסף, ניתן לתכנן מס בעסקאות נדל"ן ובבחירת מעמד עוסק.
הנה כמה טיפים שיכולים לעזור לך לחסוך במס:
1. ניצול נקודות זיכוי
נקודות זיכוי הן הטבות שמפחיתות את גובה המס שאתה חייב לשלם. הן ניתנות לתושבי ישראל, הורים לילדים, סטודנטים, חיילים משוחררים ועוד. ודא שאתה מממש את כל הנקודות שמגיעות לך לפי מצבך האישי. דוגמאות:
- תושבי יישובי ספר: זכאים לנקודות זיכוי לפי המיקום הגיאוגרפי של היישוב.
- חיילים משוחררים: זכאים לנקודות זיכוי למשך שלוש שנים מיום השחרור.
- עולים חדשים: זכאים לנקודות זיכוי במשך 3.5 שנים מיום העלייה.
- מסיימי תואר אקדמי: זכאים לנקודות זיכוי עד שנתיים לאחר סיום תואר ראשון או מקצועי, במוסד המוכר על ידי המועצה להשכלה גבוהה.
- נכים: זכאים לנקודות זיכוי לפי אחוזי הנכות שנקבעו.
- הורים לילדים בהשמה חוץ־ביתית: זכאים לנקודות זיכוי נוספות בגין כל ילד בהשמה (אומנה, מוסדות חינוך מיוחדים וכו').
2. הפקדות לקופות גמל, קרנות השתלמות ופנסיה
הפקדות לחסכונות ארוכי טווח כמו קופות גמל, קרנות השתלמות ופנסיה מקנות הטבות מס. קופות גמל וקרנות השתלמות הן מהכלים האפקטיביים ביותר לחיסכון במס, עד לתקרת ההפקדה המזכה.
3. תרומות למוסדות מוכרים
תרומות למוסדות המוכרים לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה מזכות בזיכוי מס של 35%. בדוק שהמוסדות שאתה תורם להם עומדים בקריטריונים, ותעד נכון את התרומות כדי לקבל את ההטבה.
4. חיסכון בשוק ההון בניהול אישי (IRA)
מי שמשקיע בשוק ההון יכול לנהל את תיק ההשקעות דרך קרן השתלמות או קופת גמל בניהול אישי (IRA). כך ההשקעות פטורות ממס רווחי הון עד שלב המשיכה.
5. קיזוז הפסדים בשוק ההון
אם היו לך הפסדים בשוק ההון, ניתן לקזז אותם כנגד רווחי הון אחרים באותה שנת מס. הפסדים שלא נוצלו השנה אפשר להעביר לשנים הבאות. חשוב לשמור תיעוד מתאים.
6. מעמד "עוסק פטור" או "עוסק מורשה"
בחירת מעמד העוסק משפיעה על חבות המס. עוסק פטור פטור מתשלום מע"מ עד לתקרת הכנסות שנתית מסוימת, אך לא יכול לקזז מע"מ על הוצאותיו. עוסק מורשה משלם מע"מ, אך זכאי לקזז מע"מ מהוצאותיו העסקיות.
7. דחיית מס בעסקאות נדל"ן
עסקאות נדל"ן מסוימות מאפשרות דחיית מס רווח הון או מס שבח באמצעות פטורים מתאימים או פריסת המס על פני כמה שנים. אם אתה מבצע עסקאות נדל"ן, חשוב להתייעץ עם מומחה כדי למקסם את ההטבות.
8. זיכוי עבור ביטוחים מסוימים
פרמיות ביטוח חיים וביטוח אובדן כושר עבודה עשויות לזכות בהטבות מס. כדאי לבדוק אם יש לך פוליסות זכאיות ולוודא שהן מדווחות נכון.
9. תכנון מס לפני סיום שנת המס
לפני סוף השנה, מומלץ לבדוק את ההכנסות וההוצאות שלך ולבצע פעולות שיכולות להקטין את חבות המס, כמו הגדלת ההפקדות לקרן השתלמות או ניצול הטבות נוספות.
10. זכויות להורים
הורים זכאים לנקודות זיכוי על כל ילד מתחת לגיל 18, וישנן זכויות נוספות מביטוח לאומי.